בשנים האחרונות יותר ויותר אזרחים מגלים שאפשר להפוך נתינה לאחרים גם להזדמנות כלכלית חכמה. החזר מס על תרומות הוא אחד הכלים הפשוטים והיעילים ביותר לקבלת כסף חזרה מהמדינה וכל מה שצריך זה להבין כמה כללים בסיסיים ולשמור מסמכים.
מה זה החזר מס על תרומה?
החזר מס על תרומות הוא הטבה שמעניקה המדינה לכל מי שתרם למוסד ציבורי או עמותה שמוכרת לפי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה. המשמעות היא פשוטה ברגע שביצעת תרומה לגוף מוכר על ידי רשות המסים, אתה יכול לקבל אחוז מסוים מהתרומה בחזרה בצורת זיכוי מס.
מדובר בזיכוי, לא בניכוי וזה חשוב לדעת ולהבין. זיכוי מס הוא כסף המוחזר ישירות לחשבון שלך, ולא רק הפחתה בשיעור המס העתידי. אם לדוגמה תרמת 1,000 ₪, אתה עשוי לקבל זיכוי של 350 ₪ (35%) ישירות לחשבון.
ההטבה נועדה לעודד אנשים לתמוך במוסדות ציבוריים, תרומה לעמותות לנזקקים, עמותות חינוכיות וארגונים חברתיים. כך מצד אחד תורמים ומצד שני מקבלים על זה תגמול ממשי.
איזה טופס צריך למלא כדי לקבל החזר מס על תרומה?
- טופס 135 – ניתן להוריד באתר רשות המיסים (בחרו לפי השנה הרלוונטית) לחצו כאן
- טופס 106
- קבלות מקוריות הכוללות את תאריך וסכום התרומה
כדי לקבל החזר, צריך להגיש בקשה פשוטה יחסית במס הכנסה. הדרך המקובלת היא למלא טופס 135 דו”ח שנתי מקוצר שמתאים לשכירים. מי שמגיש ממילא דו”ח מלא (כמו עצמאים) יכלול את הנתונים בתוך הדו”ח השגרתי שלו.
כדי שהבקשה תתקבל, חייבים לצרף אישורים על התרומות שבוצעו במהלך השנה. העמותות בדרך כלל מנפיקות קבלות מסודרות, עם ציון שהארגון מוכר לפי סעיף 46.
כמובן שגם תרומה שבוצעה באמצעים דיגיטליים למשל דרך אפליקציות תשלום מודרניות תיחשב, כל עוד הקבלה מתועדת היטב. לכן, גם אם התרומה הועברה דרך אפליקציה ניידת, חשוב לשמור את האישור שהתקבל לאחר העברת הכסף.
בנוסף, אם תרמתם במסגרת גיוס תרומות באינטרנט, חשוב לבדוק שהפלטפורמה מספקת קבלות רשמיות ומדובר בעמותה מורשית. ללא קבלה תקינה לא ניתן יהיה לקבל החזר.
האם ניתן לקבל החזר מס על תרומות רטרואקטיבי?
כן! רבים מופתעים לגלות שאפשר לקבל החזר גם על תרומות ישנות, ולא רק על אלו שבוצעו בשנה הנוכחית. מס הכנסה מאפשר להגיש בקשה עד 6 שנים אחורה, כל עוד קיימות קבלות מסודרות.
לדוגמה בשנת 2025 אפשר לקבל החזר על תרומות שבוצעו החל מ- 2019.
רבים תורמים במשך שנים ארוכות לעמותות שונות ולא יודעים שהכסף הזה יכול לחזור אליהם. החזר רטרואקטיבי יכול להצטבר בסכומים משמעותיים במיוחד אצל מי שתורם באופן קבוע לעמותות חברתיות, גופים קהילתיים או מוסדות בריאות.
חשוב לציין: אם במשך השנים תרמתם לעמותות שונות ולא שמרתם את כל הקבלות עדיין שווה לבדוק. חלק מהעמותות מסוגלות לשחזר את הקבלות עבורכם.
מול מי בודקים החזרי מס על תרומות?
מי שמטפל בבדיקת החזרי המס הוא משרד מס הכנסה האזורי שאליו אתם שייכים לפי מקום מגורים. שם מתבצעת בדיקה של הנתונים שהוגשו, הקבלות, ההתאמה לסעיף החוקי, וסך המס ששולם באותה שנה.
ניתן לבצע את ההליך בצורה עצמאית דרך אתר רשות המסים, או לפנות לגורם מקצועי כמו רואה חשבון, יועץ מס או חברה המתמחה בהחזרי מס. אלו יכולים לבצע בדיקה מקיפה ולדאוג שהדוח הוגש בצורה תקינה וללא טעויות.
מי שמבצע את התורם בפועל עובד במהירות רבה יותר אם הכל מוגש בצורה מסודרת וברורה.
במקרים בהם תרמו, לדוגמה, לעמותות לנזקקים או למיזמים חינוכיים, הבדיקה היא זהה לחלוטין מס הכנסה אינו בוחן את סוג התרומה אלא רק האם הגוף מוכר לפי סעיף 46 האם התרומה בוצעה באופן תקין ומדווח.
איך לוודא שהתרומה שלכם מזכה אתכם בהחזר?
לפני שמעבירים את הכסף, חשוב לבדוק באתר רשות המסים או מול העמותה עצמה שהארגון אכן מוכר לפי סעיף 46. יש עמותות רבות וחשובות שאינן מחזיקות ברישיון הזה וללא סעיף 46 לא יתאפשר לקבל החזר מס, גם אם מדובר בתרומה חשובה.
אם ביצעתם תרומה באמצעות פלטפורמה דיגיטלית, כמו אתר מימון המונים חשוב לוודא שהתקבלה קבלה ישירות מהעמותה ולא מהפלטפורמה.
תרומות קטנות מצטברות, וכדאי לשמור את כולן. גם תרומה שנתת בקטנה תוך כדי יום שגרתי יכולה להפוך לכסף ממשי כשמגישים הכל יחד.
למה כדאי לנצל את ההטבה?
החזר מס על תרומה הוא winwin.
מצד אחד מקבלים זיכוי כספי שיכול להגיע למאות ואף לאלפי שקלים בשנה. מצד שני תורמים לחברה, לקהילה, ולגופים שעושים עבודת קודש אם זה סיוע למשפחות במצוקה, קידום חינוך, בריאות ציבורית או פרויקטים קהילתיים.
בנוסף, עצם השמירה על קבלות והגשת הדו”ח מלמדת על התנהלות כלכלית נכונה. זה תהליך קצר, משתלם, ופשוט הרבה יותר ממה שרוב האנשים חושבים.
שאלות ותשובות החזר מס על תרומות
מי זכאי להחזר מס על תרומות?
כל תושב ישראל ששילם מס הכנסה ותרם לעמותה מוכרת לפי סעיף 46.
כמה החזר מס מקבלים על תרומה?
זיכוי מס בגובה 35% מסכום התרומה.
מה סכום התרומה המינימלי לצורך החזר מס?
תרומה מצטברת של לפחות 190 ₪ בשנה.
מה סכום התרומה המקסימלי שמזכה בהחזר מס?
עד 30% מההכנסה החייבת או תקרה שנתית שקובע החוק (הנמוך מביניהם).
לאילו עמותות ניתן לתרום כדי לקבל החזר מס?
רק לעמותות וגופים שיש להם אישור סעיף 46 ממס הכנסה.
איך מגישים בקשה להחזר מס על תרומות?
באמצעות דוח שנתי, בקשה להחזר מס, או דרך מערכת מקוונת של רשות המסים.
האם שכיר יכול לקבל החזר מס על תרומות?
כן, גם שכירים וגם עצמאים זכאים להחזר מס על תרומות.
האם אפשר לקבל החזר מס רטרואקטיבית?
כן, ניתן לבקש החזר מס עד 6 שנים אחורה.
האם תרומה באשראי או ביט נחשבת?
כן, כל עוד יש קבלה רשמית מהעמותה המוכרת.
האם צריך לצרף קבלות?
כן, חובה לצרף קבלות מקוריות או דיגיטליות על התרומות.
